Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для ИП в сфере грузоперевозок: 5 ответов на вопросы предпринимателей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки? В случае, когда вы занимаетесь грузоперевозками, вам предоставляются несколько допустимых налоговых режимов, из которых вы можете выбрать наиболее эффективный в вашем конкретном случае.
Особенности сферы грузоперевозок
Чтобы определить, какую налоговую систему выбрать, нужно заранее учитывать расходы бизнеса. В сфере грузовых перевозок предполагают затраты на:
- сервисное обслуживание машин (ремонт, замена шин и так далее);
- амортизация;
- расходы на бензин;
- зарплата водителям, грузчикам и другим работникам;
- расходы на парковку, услуги связи и другие накладные затраты;
- оплата аренды автомобилей (если они не в собственности предпринимателя);
- страховые взносы — за сотрудников и за самого ИП;
- страховка автомобилей;
- налоги и другие обязательные платежи.
Плюсы и минусы УСН при применении патента для грузоперевозчика
Многие предприниматели выбирают УСН при применении патента, так как это позволяет удобно рассчитать налоги и снизить затраты на налогообложение. Патент позволяет существенно упростить процедуру учета доходов и расходов, так как предпринимателю необходимо заплатить фиксированную сумму за патент и затем не вести учет доходов и расходов. Кроме того, патент позволяет снизить налоговые обязательства перед государством.
Однако, применение патента также имеет свои минусы. При выборе УСН с патентом, субъекты предпринимательства не могут применять ряд налоговых льгот и преимуществ, доступных в других режимах налогообложения. В данном случае уплачивается лишь фиксированная сумма налога за патент, вне зависимости от количества грузоперевозок и выручки.
Кроме того, специфика налогообложения при применении патента подразумевает, что все доходы от грузоперевозок регистрируются на основании договоров перевозки, что может быть не всегда удобно для грузоперевозчика. Также, необходимо иметь в виду, что предприниматели, применяющие УСН с патентом, не могут применять другие виды налоговых льгот и освобождений.
Упрощенный режим налогообложения: особенности
УСН предполагает два типа ставок:
- 6% – если налог уплачивается с доходов;
- 15% – если налог рассчитывается с объекта «доходы минус расходы».
ИП, выбравший эту форму налогообложения, в течение года сменить его не может. По закону №243 от 03.07.2016 этой системой могут воспользоваться ИП, чья деятельность удовлетворяет следующим условиям:
- численность – не более 100 человек;
- совокупный объем выручки за отчетный период – до 120 млн рублей;
- предел объема выручки – 90 млн рублей.
Эта система налогообложения рекомендуется только предпринимателям, не работающим с клиентами с обязательствами по НДС. Преимущества, которые предоставляет упрощенная система:
- Два вида налоговой ставки, из которых можно выбрать оптимальный вариант для конкретного бизнеса. Налоговую ставку, если она окажется невыгодной для ИП, можно сменить после окончания текущего налогового периода.
- Небольшое количество учетной документации, обязательной к ведению.
- Возможность снизить налог, если будут уплачены установленные отчисления в ПФР.
Отдельный плюс выбора уплаты ставки от дохода – возможность не вести обязательную документацию по расходам.
Как и все системы налогообложения, УСН имеет минусы:
- ограничения по штату;
- верхний предел по выручке;
- возможность перейти на другой вид налогообложения существует только после окончания текущего налогового периода.
В каких случаях выгоден налог на вмененный доход?
Эта форма налогообложения популярна среди предпринимателей, оказывающих услуги по грузоперевозкам. Однако режим ЕНВД (вмененного дохода), действующий в 2018 году для ИП, занимающихся грузоперевозками, в ближайшие годы планируется отменить. Это связано с тем, что ряд чиновников и экономистов считают его неэффективным, поскольку ИП с очень разными доходами платят одинаковые суммы.
Возможность использования вмененного дохода ограничена достаточно жесткими рамками:
- Количество техники не должно превышать 20 машин. В их число входят и автомобили, взятые во временное пользование (ст. 346.26 п. 2.5).
- Количество наемных работников – до 100 человек.
- Доля прочих юридических лиц – до 25%.
Если в наличии имеется несколько видов ОКВЭД, то по каждому из них по показателям работ ведется отдельный учет.
Плюсы выбора этого режима:
- Учитывается только один показатель – количество единиц техники. Учитывать количество топлива, затраты на покупку запчастей, проведение ремонтов и прочие расходы для отчета в налоговой службе не требуется.
- Возможность совмещать ЕНВД и УСН. Это совмещение целесообразно с упрощенной системой при уплате доходов по ставке, учитывающей только доходы (без учета расходов). Сочетание этих двух режимов позволяет создать условия для снижения ставки налога.
Недостатки этого вида налогообложения:
- ограничение по количеству транспортных средств – не более 20 штук;
- необходимость оплачивать налог, независимо от того, были оказаны услуги или нет.
Учет перевозок: программа «ТМ: Корпоративные поездки»
Для организации грузоперевозок важно не только правильно выбрать систему налогообложения, но и вести учет таких бизнес-процессов как управление автопарком, затраты на перевозки и налоги. Варианта налогообложения для грузоперевозчиков существует несколько: УСН, ОСН и патент. Как выбрать наиболее подходящую систему налогообложения для вашей организации?
Одним из популярных вариантов учета перевозок является программа «ТМ: Корпоративные поездки», которая поможет вам правильно вести бухгалтерию и рассчитать налоговые платежи. С помощью этой программы вы сможете оптимизировать управление автопарком, учитывать затраты на перевозки и избегать ошибок в налогообложении.
Программа «ТМ: Корпоративные поездки» предназначена для грузоперевозчиков, которые совершают корпоративные и грузовые поездки. Варианты налогообложения таких организаций могут быть разные: упрощенная система налогообложения (УСН), общая система налогообложения (ОСН) или патент. Какое налогообложение выбрать и как вести учет перевозок при этом? С помощью программы «ТМ: Корпоративные поездки» вы сможете узнать ответы на эти вопросы.
Программа «ТМ: Корпоративные поездки» позволяет с легкостью рассчитать затраты на перевозки и налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Здесь вы сможете применять разные налоговые режимы, в зависимости от выбранного варианта налогообложения. Например, если вы работаете по УСН, программа поможет рассчитать налоговые платежи на основе упрощенной системы налогообложения. Если же вы работаете по патенту, программа позволит рассчитать налоговые платежи исходя из выбранного патента.
В программа «ТМ: Корпоративные поездки» внедрены допустимые режимы налогообложения для грузоперевозок, что позволяет вам правильно вести учет перевозок и избегать налоговых ошибок. Вы сможете узнать, какие налоговые режимы допустимы для вашей организации и какие налоговые льготы вы можете использовать при правильно организованном налогообложении.
Таким образом, программа «ТМ: Корпоративные поездки» является незаменимым инструментом для учета перевозок и правильного выбора налогообложения в грузоперевозках. С ее помощью вы сможете предотвращать ошибки в бухгалтерии и налогообложении, эффективно управлять автопарком и оптимизировать затраты на перевозки.
Учет перевозок: программа «ТМ: Корпоративные поездки»
Для организации грузоперевозок важно не только правильно выбрать систему налогообложения, но и вести учет таких бизнес-процессов как управление автопарком, затраты на перевозки и налоги. Варианта налогообложения для грузоперевозчиков существует несколько: УСН, ОСН и патент. Как выбрать наиболее подходящую систему налогообложения для вашей организации?
Одним из популярных вариантов учета перевозок является программа «ТМ: Корпоративные поездки», которая поможет вам правильно вести бухгалтерию и рассчитать налоговые платежи. С помощью этой программы вы сможете оптимизировать управление автопарком, учитывать затраты на перевозки и избегать ошибок в налогообложении.
Программа «ТМ: Корпоративные поездки» предназначена для грузоперевозчиков, которые совершают корпоративные и грузовые поездки. Варианты налогообложения таких организаций могут быть разные: упрощенная система налогообложения (УСН), общая система налогообложения (ОСН) или патент. Какое налогообложение выбрать и как вести учет перевозок при этом? С помощью программы «ТМ: Корпоративные поездки» вы сможете узнать ответы на эти вопросы.
Программа «ТМ: Корпоративные поездки» позволяет с легкостью рассчитать затраты на перевозки и налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения. Здесь вы сможете применять разные налоговые режимы, в зависимости от выбранного варианта налогообложения. Например, если вы работаете по УСН, программа поможет рассчитать налоговые платежи на основе упрощенной системы налогообложения. Если же вы работаете по патенту, программа позволит рассчитать налоговые платежи исходя из выбранного патента.
В программа «ТМ: Корпоративные поездки» внедрены допустимые режимы налогообложения для грузоперевозок, что позволяет вам правильно вести учет перевозок и избегать налоговых ошибок. Вы сможете узнать, какие налоговые режимы допустимы для вашей организации и какие налоговые льготы вы можете использовать при правильно организованном налогообложении.
Таким образом, программа «ТМ: Корпоративные поездки» является незаменимым инструментом для учета перевозок и правильного выбора налогообложения в грузоперевозках. С ее помощью вы сможете предотвращать ошибки в бухгалтерии и налогообложении, эффективно управлять автопарком и оптимизировать затраты на перевозки.
Упрощенная система в грузоперевозках предусматривает два варианта уплаты налогов
В первом случае размер налоговой ставки составляет 6%, в качестве объекта здесь является доход предприятия.
А во втором – объектом являются доходы транспортной компании за вычетом расходов, но ставка в этом случае составляет 15% (сумма налога не может быть менее 1% от налоговой базы). При этом компания, осуществляющая грузоперевозки, может самостоятельно выбирать объект, а также менять его.
Плюсы данной системы:
Применяя упрощенную систему налогообложения, фирма-грузоперевозчик не платит следующие налоги: на прибыль (для индивидуального предпринимателя исключается необходимость уплаты налога на доход физического лица), на добавленную стоимость, на имущество.
В том случае, если фирма не выбирает самостоятельно налоговую систему и не извещает о выбранном способе налоговую инспекцию, то данная система налогообложения избирается автоматически и будет носить Основную систему налогообложения.
Отрицательные моменты:
Расходы при данном методе учета можно учитывать только из утвержденного списка расходов, согласно статье 346.16 НК РФ. Даже если ваши расходы составили большую часть над размером дохода, вам необходимо заплатить минимальный налог в размере 1% от полученного дохода.
ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система разрешает вести вам любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вы должны лишь обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и сроки уплаты налогов.
На общей системе вы должны платить:
- НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.
-
Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется ваш доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи. До 2020 года их рассчитывала ФНС после сдачи 4-НДФЛ. По новым правилам авансовые платежи следует уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Представление какой-либо отчетности, где отражается расчет авансовых платежей, не предусматривается. Получается, с начала 2020 г. отчетность по форме 4-НДФЛ отменяется и порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ для таких налогоплательщиков устанавливается по аналогии с УСН.
Налог на прибыль исчисляется по формуле:
НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где:
- ПД — полученный доход,
- ПВ — профессиональный вычет — все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д., а если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%,
- НВ — налоговые вычеты — все предусмотренные законом вычеты для физлиц: имущественные, социальные, налоговые, стандартные, т.д.,
- АП — авансовые платежи, т.е. все авансы, которые ИП делал по НДФЛ в течение отчетного года.
Зачем УСН при патенте
Если вы решили работать по патентной системе налогообложения, вы наверняка задались вопросом о том, какие налоги придется платить. Давайте разберем, что такое УСН и зачем его применять при патенте.
УСН, или упрощенная система налогообложения, представляет собой специальный режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Эта система позволяет заменить основные налоги на единую налоговую ставку, которая рассчитывается на основе оборота вашего бизнеса.
Итак, по патенту вы будете платить специальный патентный налог, а плюсом к нему можете использовать УСН. Зачем это нужно?
Во-первых, при помощи УСН вы можете значительно упростить расчет и уплату налогов. Вам не придется заниматься сложными расчетами по основным налогам, таким как НДС, налог на прибыль и т.д. Вместо этого будете платить только единую ставку, которую вы сможете легко рассчитать.
Во-вторых, УСН позволяет существенно снизить налоговую нагрузку. Ведь единая ставка УСН часто бывает ниже, чем общая сумма основных налогов.
Таким образом, применение УСН при патенте позволяет упростить и оптимизировать ваше налогообложение. Вы сможете сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не на сложностях налоговой отчетности и расчетов.
Если вы хотите узнать, как рассчитать налоги по патенту с использованием УСН, обратитесь к специалистам или изучите соответствующую литературу. Они подскажут вам все детали и помогут сделать правильные расчеты.
Таким образом, выбрав патентную систему налогообложения, вы можете применять УСН для более удобного и выгодного рассчета налогов. Это поможет вам экономить время и деньги, а также снизить налоговую нагрузку на ваш бизнес.
ИП зарегистрировался в августе 2019, объектом налогообложения выбрал «доходы» (ставка налога 6%). Деятельность не велась. В декабре 2019 года ИП приобрел грузовик (основное средство), который поступит (и будет поставлен на учет) только в 2020 году. С 1 января 2020 года ИП сменил объект налогообложения на «доходы минус расходы». Можно ли включить в расходы стоимость оплаченного ранее грузовика?
Ответ. Да, это возможно. Стоимость основного средства (грузовика), оплаченного в период применения объекта «доходы» в 2019 году можно включить в расходы в 2020 году, если основное средство будет введено в эксплуатацию в 2020 году, в период применения объекта налогообложения «доходы за вычетом расходов».
Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами
Межрегиональному ИП-грузоперевозчику достаточно купить 1 патент, если в остальных субъектах РФ находятся только его клиенты-грузополучатели и грузоотправители. Однако, ИП вправе получать доходы от ведения своего бизнеса только в том регионе РФ, где он встал на учет в ИФНС и перешел на ПСН.
Кроме того, согласно разъяснениям Минфина, если ИП перешел на ПСН и получил патент в своем регионе прописки и госрегистрации своего ИП, то он вправе оформить еще один патент в ином российском регионе. В то же время бывает так, что договор перевозки груза заключается в том регионе РФ, где ИП оформил патент, а пункт отправления (назначения) груза расположен в ином субъекте РФ. Тогда ИП вправе не оформлять второй патент во втором другом регионе РФ.
В итоге бизнесмен вправе заниматься межрегиональной грузоперевозкой в рамках 1-го патента, оформленного по месту госрегистрации его ИП в ИФНС. В регионе госрегистрации ИП на ПСН и оформления договора перевозки груза должны решаться и иные вопросы грузоперевозки: принятие заявок от диспетчера, ремонт авто, найм водителей, принятие оплаты от контрагента и др. Это позицию подтверждают и суды и налоговая.
Пример! Предприниматель прописан в Великом Новгороде. Здесь же он получил патент в ИФНС на грузоперевозку. В итоге, чтобы работать на 1 патенте, именно в Великом Новгороде ИП нужно оформлять со своими контрагентами договора перевозки груза (место составления договора — Великий Новгород). Так, это могут быть договора:
- С первым контрагентом — на перевозку груза из Великого Новгорода в Белгород.
- Со вторым — на грузоперевозку из Новгородской области в Тамбов.
- С третьим — на грузоперевозку из Пскова в Санкт-Петербург.
В данном случае ИП не надо получать доп. патенты.
Что лучше самозанятость или ИП
Преимущества различных систем работы связаны с тем, сколько налогов необходимо заплатить и с условиями, на которых разрешается использовать тот или иной вариант.
Как известно, самозанятые могут зарабатывать только своим трудом. Поэтому перевозить груз они обязаны сами. Тем самым не получится использовать одновременно два или большее количество машин для этой цели.
Другое важное ограничение — это сумма дохода, которую получит водитель за календарный год. Она не может превышать 2,4 миллиона рублей. Если перевозчик успешно развивается — он может превысить этот лимит в середине года. Поэтому в такой ситуации достаточно оформить ИП и подать заявление в налоговую для получения возможности работать должным образом на соответствующей системе для индивидуальных предпринимателей.
Обратите внимание! При расчёте налога важно учитывать, какого рода клиенты у самозанятого лица.
Если это физические лица, то налог равен 4% от полученной суммы дохода. Эта сумма выгодна в большинстве случаев. Однако при наличии клиентов-юридических лиц, обязательный платёж возрастёт в полтора раза и составит 6% от оплаты.
Поэтому прежде, чем осуществить выбор, нужно посчитать налоговые платежи. Самозанятость выгодна в первую очередь тем, кто только начинает свой бизнес. Работая первоначально на Газели, он сможет постепенно построить прибыльный бизнес. При предоставлении услуг, относящихся к грузоперевозкам важно сравнить доступные варианты налогообложения, сделать расчёты и выбрать тот, который окажется выгоднее.
Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.
Ограничения: Нет ограничений к применению и ограничений на прибыль.
Какие налоги придется платить:
- 13% НДФЛ на предпринимательскую деятельность или 15% НДФЛ на доход свыше 5 млн. рублей;
- 20% НДС (но некоторые группы товаров имеют ставку налога 0 или 10%);.
- Налог на имущество организаций — не более 2,2%;
- Налог на имущество физических лиц — от 0,1% до 2%.
Преимущества ОСНО
- Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, можно уменьшить путем приобретения товаров и услуг у контрагентов с НДС;
- У индивидуальных предпринимателей на ОСНО есть возможность выставлять покупателям счета-фактуры и начислять НДС, что привлекает крупных партнеров;
- Нет ограничений по количеству сотрудников, годовому доходу или роду деятельности;
- При отрицательных доходах можно не платить налог на прибыль;
- Можно уменьшить налог на величину убытка в будущем;
- Открыт перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ и налогу на прибыль.
Недостатки ОСНО:
- Сложное и полное налогообложение;
- Необходимость ведения бухгалтерского учета;
- Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет;
- Высокая налоговая нагрузка, сократить ее можно, только если получить освобождение от НДС (с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).
Налог на профессиональный доход — это специальный режим, который подходит не только физическим лицам, но и ИП. Тогда предпринимателя называют ИП-самозанятым. Эту систему налогообложения удобно использовать в самом начале деятельности, либо перейти на нее при плавном сворачивании бизнеса.
Ограничения НПД:
- Доход до 2,4 млн рублей в год;
- Нельзя нанимать сотрудников (но можно – подрядчиков, по договорам ГПХ);
- Нельзя работать по агентским договорам;
- Нельзя перепродавать чужие товары;
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
Какие налоги придется платить:
Минимальную налоговую ставку в мобильном приложении: 4% от дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и компаниями. Налог рассчитывается в приложении автоматически и ежемесячно.
Преимущества НПД:
- Не нужно платить страховые взносы.
- Максимально упрощенная отчетность.
- Можно работать без онлайн-кассы, принимать наличные и переводы на карту.
- Не требуется вести учет и бухгалтерию. Чтобы показать сделку, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог».
Недостатки НПД:
- Невозможность нанимать сотрудников.
- Меньше шансов заключить сделки с крупными контрагентами, платящими НДС.
Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.
Положительные стороны применения УСН:
- Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
- Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
- Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.
Отрицательные стороны использования УСН:
- Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
- Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.
Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.
Что выбрать для грузоперевозок — ООО или ИП
Универсальной методики, позволяющей выбрать наиболее выгодную организационную форму бизнеса не существует. Тем, кто решил открыть бизнес по грузоперевозке, прежде, чем выбирать, нужно обратить внимание на множество факторов: размер своего стартового капитала, его источник, предполагаемый доход, возможность выполнять требования к отчетности, а также на число участников бизнеса и количество имеющихся в их распоряжении работников и единиц транспорта. Можно дать лишь общие рекомендации. Для личного бизнеса на начальном этапе лучшим вариантом будет открытие ИП. Оптимальный вариант для создания несколькими предпринимателями более крупного бизнеса с привлечением больших финансовых средств, использованием автопарка и перспективами расширения — лучше выбрать ООО.
Похожие записи: