Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти
Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.
Cpoк влaдeния 3 гoдa ocвoбoждaeт oт yплaты нaлoгa, ecли вы:
- кyпили квapтиpy дo 1 янвapя 2016 гoдa;
- пoлyчили квapтиpy в пoдapoк или в
- нacлeдcтвo oт члeнa ceмьи или близкoгo poдcтвeнникa;
- пoлyчили квapтиpy пo дoгoвopy
- пoжизнeннoгo coдepжaния c иждивeниeм;
- пpивaтизиpoвaли квapтиpy.
Bo вcex ocтaльныx cлyчaяx нe бyдeтe плaтить нaлoг, тoлькo ecли влaдeли квapтиpoй нe мeнee пяти лeт.
К пpимepy, вы кyпили квapтиpy в ceнтябpe 2015 гoдa, a в дeкaбpe 2018 гoдa пpoдaли. B этoй cитyaции имeeтe пpaвo нe плaтить нaлoг, пocкoлькy пpиoбpeтeниe квapтиpы cocтoялocь дo 1 янвapя 2016 гoдa, и вы влaдeли eю бoльшe 3 лeт. B этoм cлyчae дaжe нe нaдo пoдaвaть дeклapaцию пo фopмe 3-НДФЛ и yвeдoмлять ИНФC o cocтoявшeйcя cдeлкe.
A вoт ecли вы кyпили квapтиpy в фeвpaлe 2016 гoдa, пpидeтcя плaтить нaлoг c пpoдaжи или ждaть фeвpaля 2021 гoдa – кoгдa зaкoнчитcя минимaльный пятилeтний cpoк влaдeния, и вы пoлyчитe ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Как воспользоваться вычетом по расходам на новую квартиру
Если пенсионер купит новую квартиру, по закону он может получить имущественный налоговый вычет в размере стоимости приобретенной квартиры, но не более 2 млн рублей.
подп. 3 п. 1, подп. 1 п. 3, п. 7 ст. 220 НК РФ
Чтобы воспользоваться этим вычетом, нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например зарплату. Учитывая возраст пенсионера можно предположить, что он не работает и только получает пенсию, которая налогом не облагается.
Получается, что единственный доход, который облагается НДФЛ, — доход от продажи квартиры. Его и можно уменьшить на вычет на покупку другой.
Важно, чтобы раньше пенсионер-наследник не использовал свое право на вычет при покупке жилья: такой вычет предоставляется человеку только один раз в жизни.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.
Уплачивают ли пенсионеры налог?
Вопрос об уплате налога при продаже квартиры важен для многих пенсионеров. Налоговая система России предусматривает определенные налоговые льготы для пенсионеров, которые могут снизить сумму налога или освободить их от уплаты налога при продаже квартиры.
Согласно действующему законодательству, при продаже квартиры пенсионеры вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 миллиона рублей. Это означает, что при продаже квартиры за сумму до 1 миллиона рублей налог с продажи не взимается. Однако, если сумма продажи превышает 1 миллион рублей, то пенсионер должен будет уплатить налог на сумму превышения.
Применение налогового вычета предполагает, что пенсионер должен предоставить документы, подтверждающие право на вычет, в налоговый орган вместе с декларацией о доходах.
Если пенсионер продает свою постоянную прописку, то у него может возникнуть право на полное освобождение от налога при условии, что он соблюдает ряд требований, установленных законодательством. Одно из основных требований заключается в том, что пенсионер должен переехать в другое жилье и зарегистрироваться по новому адресу в течение 12 месяцев с момента продажи жилья.
Налоговые льготы для пенсионеров
Пенсионерам в России предоставляются определенные налоговые льготы, которые могут существенно облегчить их финансовое положение. Одна из таких льгот относится к налогу на продажу имущества, включая квартиры.
Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты налога на доходы от продажи имущества, если они продали свою квартиру, владение которой было у них в течение трех лет и более. Таким образом, если пенсионер прожил в своей квартире более трех лет и решил ее продать, он не должен будет платить налог с полученной суммы.
Важно отметить, что льгота распространяется только на доход от продажи самой квартиры, то есть на разницу между стоимостью продажи и стоимостью приобретения. Если пенсионер продает свою квартиру, которую приобрел менее чем за три года назад, либо продает другую недвижимость (например, дачу), налог будет взиматься в полном объеме.
Также стоит знать, что существуют некоторые ограничения и условия для применения данной льготы. Например, пенсионер должен быть гражданином России или иметь вид на жительство в стране. Кроме того, он должен предоставить подтверждающие документы о продаже квартиры и о времени ее владения.
В целом, налоговые льготы для пенсионеров при продаже квартиры являются важным механизмом поддержки данной категории граждан. Они позволяют пенсионерам получить дополнительные деньги при продаже недвижимости и улучшить свое финансовое положение. Однако перед продажей квартиры всегда рекомендуется проконсультироваться со специалистом или обратиться в налоговую службу для подтверждения условий и применимости налоговых льгот в конкретной ситуации.
Влияет ли продажа квартиры в 2023 году на налогообложение пенсионеров
Пенсионеры, решившие продать свою квартиру в 2023 году, сталкиваются с вопросом налогообложения полученных от продажи денег. Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов, включая размер вырученной суммы и обстоятельства жизни пенсионера.
Если сумма, вырученная от продажи квартиры, не превышает установленного налоговым законодательством лимита, то пенсионер освобождается от уплаты подоходного налога. Это означает, что он не должен платить налог с продажи своей квартиры.
Однако если вырученная сумма превышает установленный лимит, пенсионеру придется заплатить налог с полученного дохода. Размер налога зависит от совокупного годового дохода пенсионера, включая доход от продажи квартиры.
Важно отметить, что в случае продажи квартиры пенсионер может воспользоваться налоговыми льготами, которые распространяются на продажу жилья и покупку нового жилья в течение определенного периода времени. Эти льготы могут существенно снизить налогообложение пенсионеров при продаже квартиры.
В целом налогообложение пенсионеров при продаже квартиры в 2023 году будет зависеть от суммы налога, собранного пенсионером, и имеющихся налоговых льгот. Пенсионерам, планирующим продать квартиру, рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению для определения точной суммы налога, подлежащей уплате.
Пенсионеры и налогооблагаемые квартиры при продаже: важные детали
Хотя пенсионеры также подлежат налогообложению при продаже квартир в 2023 году, необходимо учитывать несколько важных деталей.
Во-первых, для пенсионеров существует налоговая льгота при продаже квартиры. Она позволяет отказаться от уплаты подоходного налога, если квартира находилась в собственности более трех лет. Это означает, что если пенсионер прожил в квартире более трех лет, то при продаже он не будет платить налог.
Однако если квартира находилась в собственности менее трех лет, пенсионеру придется уплатить налог на доходы физического лица по ставке 13%. Это важно учитывать при планировании продажи квартиры, чтобы избежать неожиданных дополнительных финансовых обременений.
При подаче декларации налоговая база пенсионера определяется исходя из стоимости квартиры при ее покупке и стоимости при продаже. Эта разница в стоимости подлежит налогообложению.
Важно отметить, что сумма налога не может превышать 13% от разницы между стоимостью квартиры на момент продажи и стоимостью на момент покупки. Таким образом, пенсионерам не стоит беспокоиться о возможности взимания повышенных налоговых ставок при продаже квартиры.
В заключение следует отметить, что при продаже квартиры в 2023 году пенсионеры будут облагаться налогом, однако для тех, кто прожил в квартире более трех лет, предусмотрено освобождение от уплаты налога. Важно учесть эти важные детали при планировании продажи квартиры и подготовить необходимую документацию для налоговой декларации.