Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налог со ставок в букмекерских конторах в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Нужно ли платить налог со ставок?
То есть, налог на выигрыш в букмекерской конторе составляет 13% от суммы чистого выигрыша. Проигранные ставки налогообложению не подлежат.
Букмекерские конторы в России выплачивают другие налоги со ставок на спорт, обязанность же по выплате налога на выигрыш возлагается на игрока. Рассчитывать, удерживать с игрока и перечислять в бюджет нужную сумму с выигрыша обязана букмекерская компания (налоговый агент). Действует это в случаях, если сумма выигрыша равна или превышает 15000 рублей. Если же выигрыш оказался меньше, платить налог с него игрок должен самостоятельно. Также законом предусмотрена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению.
Легальные букмекеры России
По состоянию на июль 2021 года, в России работает примерно два десятка официальных букмекерских контор. Все они предлагают игрокам честную игру, но условия ставок в этих БК разнятся. Самые интересные условия игры на ставках с широкой линией, конкурентными коэффициентами и выгодными бонусами предоставляют следующие букмекеры:
Париматч
Париматч – один из наиболее авторитетных российских букмекеров, который спонсирует волейбольные, гандбольные и мини-футбольные лиги страны, а также несколько клубов РПЛ. Игроки БК Parimatch могут заключать пари на 20 видов спорта и киберспорта, включая футбол, хоккей, теннис, баскетбол, CS: GO и Dota 2.
На фоне конкурентов Париматч выделяется большим количеством онлайн-трансляций, функциональным мобильным софтом и быстрым выводом денег в течение пары-тройки часов. Новым клиентам букмекерской конторы доступен 100%-ный бонус на первое пополнение до 2,500 рублей.
1хСтавка
1хСтавка – популярная букмекерская контора с наиболее подробной росписью на 30 игровых дисциплин, высокими котировками и современным софтом. У букмекера есть конструктор ставок, ежедневные готовые экспрессы с повышенными котировками и возможность изменения формата коэффициентов.
Новые клиенты букмекерской конторы 1xStavka получают 100%-ный бонус на первый депозит до 4,000 рублей, подарок имеет лояльные требования отыгрыша.
Олимп
Олимп – известный российский букмекер, выделяющийся хорошей live-платформой, глубокой росписью на статистику и множеством онлайн-трансляций. Букмекерская контора регулярно проводит бонусные акции с фрибетами, кэшбеком и другими приятными подарками в честь важных спортивных событий.
Начать играть в БК Олимп можно бесплатно, получив бездепозитный фрибет 500 рублей за регистрацию и идентификацию в ЦУПИС.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
По словам Марии Лепщиковой, букмекерские компании не имеют права «дробить» выплаты, даже ссылаясь на внутренние правила.
«ФНС пытается пресекать такие случаи. Такого букмекер в лобовом ответе не должен делать. Некоторое время назад некоторые букмекеры пытались дробить суммы выплат. Однако сумму вывода определяет сам игрок. И если игрок хочет вывести с баланса, например, 25 тысяч рублей, а БК предъявляет пункт внутренних правил, то это нарушение прав игрока. Потребитель может пожаловаться на букмекера и привлечь организацию к административной ответственности», – сказала юрист.
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
«Размер выплаты будет влиять на сумму налога, а не только на то, кто этот налог будет платить. Букмекер, являясь налоговым агентом, имеет право вычитать сумму ставки, игрок – нет. Поэтому налоговая база при выплате, например, трех платежей и одного в размере 25 тысяч рублей, может быть совершенно разной. Стоит отметить, что букмекер при выплате выигрыша не имеет права не удержать НДФЛ. Это карается суммой в размере 20% от полагающейся выплаты», – отмечает эксперт.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Когда надо платить налог на выигрыш самому
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Если игрок уклоняется от уплаты налога
В случае взимания НДФЛ букмекером от клиента ничего не зависит. Иная ситуация возникает, когда по закону (при выводах менее 15 000 рублей) бремя уплаты налога возлагается на самого игрока. Он может не подавать налоговую декларацию по итогам года. Чем это ему грозит?
Надо помнить, что букмекерские конторы обязаны отчитываться перед налоговой о доходах клиентов. Теоретически это значит, что беттор получит уведомление о взыскании в установленный срок неуплаченного налога и пени (статья 75 НК РФ), рассчитываемой в процентах от неуплаченной суммы за каждый календарный день просрочки (1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ).
Более строгие меры предусмотрены законом 122 НК РФ в случае вины налогоплательщика:
- в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога;
- при умышленном деянии – 40%.
Наконец, если речь идет о крупном или особо крупном размере неуплаты, нарушителя ждет суровое наказание вплоть до уголовной ответственности (статья 198 УК РФ):
- Уклонение от уплаты налога в крупном размере (свыше 2 700 000 рублей) – от штрафа (100 000–300 000 рублей) до лишения свободы на год.
- В особо крупном размере (свыше 13 500 000) – от штрафа (200 000–500 000) до лишения свободы на три года.
- Клиенты российских букмекерских контор обязаны перечислять часть дохода от ставок государству.
- Ставка налога составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.
- При доходах и единовременном выводе суммы до 15 000 рублей игроки должны самостоятельно собрать документы и заплатить налог, от 15 000 и выше – обязанность ложится на организатора пари.
- Есть льгота – 4000 рублей, которые один раз в течение года вычитаются из дохода при расчете налога.
- Российское законодательство предусматривает санкции за неуплату НДФЛ – от пени за просрочку до уголовной ответственности, если речь идет о крупных суммах.
- Разница налогообложения выигрышей клиентов в легальных и нелегальных БК в том, что в офшорных БК организатор ставок налог не удерживает (в российских – только при выводах от 15 000 рублей). При выигрышах меньше 15 000 в легальных БК и во всех случаях в зарубежных компаниях уплата налога зависит от законопослушности беттора.
Налоги на выигрыш в букмекерской конторе
Налог с букмекерских ставок для резидентов составляет 13%, а для иностранных граждан — 30%. Эти цифры едины для любого вида деятельности, будь то лотерея или любая другая азартная игра. При самостоятельной уплате нужно рассчитать НДФЛ по следующей формуле: из дохода участника вычитается сумма депозита, затем из полученного значения берется 13% (или 30%) — столько выплачивает игрок государству. Если сборы уплачивает БК, то пользователь автоматически будет получать при выводе ту сумму, которая получается после уплаты НДФЛ.
- Всегда нужно ли платить налоги со ставок? Игроку уплачивать налог на выигрыш со спортивных событий обязательно, кроме одного условия:
если сумма выигрыша меньше или равна 4 тысячам рублей в год.
В остальных случаях деньги государству уплачиваются игроком или букмекерской конторой, которая выступает в роли налогового агента. Если игрок сам рассчитывает и уплачивает налог, то сделать это необходимо до истечения соответствующего расчетного периода, установленного ФНС. Все платежи через официальные БК обрабатываются Центром учета приема интерактивных ставок. Можно запросить справку по всем выводам с депозита у букмекера у ЦУПИС. Количество денег, которое необходимо отдать государству, можно рассчитать на основе данных из справки.
Существуют определенные особенности при расчете НДФЛ. Во время вывода учитываются все депозиты, даже если пользователь внес депозит в несколько приемов, но только один раз. Например, если вы вносите 10 тысяч рублей, а выводите 15 тысяч, то обязательный платеж со ставок будет взиматься с 5 тысяч. Каждый последующий раз при выводе средств НДФЛ будет удерживаться с полной суммы вывода, если больше не вносили другие депозиты.
Если выводите сумму, которая меньше тела депозита, то государству отдавать деньги необязательно. Однако, при следующем выводе вы уплатите НДФЛ даже тогда, когда размер выведенных средств не превышает количество денег на депозите. Например, депозит составляет 10 тысяч. Сперва вы выводите 5 000, и с этих денег 13 процентов не уплачивается. Затем снова выводите 5 тысяч, но уже придется заплатить 13%. Поэтому рекомендуется выводить более крупные средства, но реже.
Один раз за год игрок может воспользоваться налоговой льготой и вычесть 4 000 рублей при расчете НДФЛ. Таким образом, выводя 20 000 рублей, нужно будет заплатить налог не со всей суммы, а только с 16 000.
Букмекерские конторы без налогов — это миф. Все официальные БК подчиняются российскому законодательству, и налогообложение букмекеров осуществляется согласно ему без каких-либо исключений. Налог на выигрыш в БК уплачивается всегда, за исключением возможности использовать налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей.
Избежать уплаты НДФЛ вряд ли получится, поскольку БК предоставляют все данные о ставках участников налоговой службе, и ФНС все равно будет известно, какие сделки заключали игроки, сколько вносили и какие суммы выводили. Игрок может уйти от уплаты обязательных сборов, пользуясь услугами нелегальных БК, но тогда никто не может гарантировать возврат денег при недобросовестном исполнении обязательств букмекерской конторой и практически невозможно выиграть в судебных спорах. Не говоря уже о том, что при выводе большого количества денег ФНС может потребовать подтвердить источники доходов, и это обеспечит человеку дополнительные хлопоты. Поэтому лучше всегда платить деньги государству с выигрыша на ставках и пользоваться только легальными БК, имеющими соответствующие лицензии.
Как получить справку о выплате налогов
Справку “2 НДФЛ” можно получить у букмекера по итогам года. Если заключение ставок выполнялось на тех ресурсах, что подключены к ЦУПИС, то подобные запросы будут обработаны максимально быстро. Необходимо учитывать, что налоги с полученных выигрышей — это все финансовые операции игрока, которые превышают 4 тысячи рублей. Следовательно, наличие справки сможет гарантировать игроку документальное подтверждение оплаты взысканий и получение выигрышей в рамках действующего законодательства.
Как и в каких конторах взимают налог на выигрыш
Налог на выигрыш в букмекерской конторе для граждан России – обязательное условие для ставок. Но только в случае, если пари заключается в легальных российских БК.
Если игрок зарегистрирован в офшорной букмекерской конторе, то выигрыш выплачивается в полном размере, без вычета НДФЛ. Международные БК не сообщают в налоговый орган РФ о том, что игрок получил доход со ставок. Однако с беттора не снимается обязанность заплатить налоги самостоятельно.
В случае с легальными БК порядок налогообложения выигрышей такой:
- Если размер дохода с одной ставки составляет до 14 999 рублей включительно, то беттор платит налог 13% самостоятельно.
- Если размер выигрыша составляет 15 000 рублей или больше, то налог взимает и вносит в бюджет РФ букмекер.
Рассмотрим нюансы новых правил исчисления НДФЛ в случае выигрыша. Допустим, беттор внес на счет 1000 рублей и сделал две одинаковые по размеру ставки. Одно пари на 500 рублей оказалось неудачным, а второе принесло прибыль, в результате на игровом счете оказалось 15 600 рублей. Сумма, из которой будет вычитаться налог, равна: 15 600 – 500 = 15 100 рублей. В этом случае налог взимает БК, поэтому 13% (1 963 руб.) будут перечислены в бюджет РФ без участия беттора.
Что будет если не заплатить налог
Отчисление НДФЛ — дело сугубо личное. Но бывают разные ситуации, при которых налогоплательщик сознательно уклоняется от обязательства, делает это по незнанию или допускает ошибки в расчете. За подобную провинность полагается наказание.
Стоит помнить про ответственность перед государством. По закону любой выигрыш у букмекера облагается налогом.
Первое, что сделает контролирующий орган при выявлении неуплаты или занижении реальной суммы дохода, это заберет положенный НДФЛ. Дальше последует штраф или уголовная ответственность.
Предусмотрены санкции за подачу декларации после конечного срока. Это 5% сверху от НДФЛ за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — более 30% от общего значения.
Но стоит знать, что помимо физического лица при неуплате может пострадать и налоговый агент, в данном случае — БК. В будущем это грозит плохой репутацией игрока в глазах букмекера, так что возможны последующие проблемы при попытке совершить ставку. Компания не захочет иметь дел с клиентом, из-за которого придется выплачивать штрафы.
Но бывают и поблажки. Если беттор не заплатил вовремя или нашел ошибку в декларации раньше налоговиков и успел ее исправить до начала проверки, тогда штраф будет отменен.
Компенсация или удержание налога
Всех, кого интересует тема, как платить налог со ставок, волнует вопрос удержания налога и его компенсации.
Как сообщают в СРО букмекеров иногда могут возникнуть случаи, когда букмекерская контора не удержала налог с выигрыша более 15 000 рублей. Такая ситуация, по словам специалистов, может возникнуть исключительно при технических сбоях, так как система в букмекерских конторах автоматически удерживает налог.
Если такое произошло, то букмекер не в праве доудерживать налога, однако он должен будет сообщить об этом в налоговую инстанцию. Поэтому ФНС в конце отчетного периода автоматически досчитает налог.
Говоря о компенсации удерживаемого налога, то тут все зависит от политики компании. Некоторые букмекерские конторы компенсируют сумму такого налога бонусами, но деньгами никто и никогда компенсацию производить не будет.
Сколько составляет налог на выигрыш в России
Для начала предлагаю разобраться с тем, каков размер налога на выигрыш. Здесь все просто, ведь налог на выигрыш составляет 13%, что является фиксированной ставкой и именно столько вы должны отдавать в налоговую со своего выигрыша, но главная загвоздка здесь – определение термина выигрыш.
Думаю, каждый из нас понимает, что выигрыш, это разница между внесенным депозитом и полученными деньгами сверху, а если быть точнее, то чистая прибыль. Однако, налоговая РФ под термином выигрыш подразумевает любую выплату со счета букмекерской конторы. То есть, если вы внесли на свой счет в БК 10 000 рублей, после чего начали делать ставки и дошли до отметки в 15 000 рублей, и решили все эти деньги вывести, то налоговая сочтет, что ваш выигрыш 15 000 рублей, а не 5 000, как вы думали.
Впрочем, не стоит сразу же наводить панику, ведь расчет налога производится в зависимости от суммы вывода, и в некоторых случаях учитывается внесенный ранее депозит. Более того, в некоторых ситуациях, налог на выигрыш платит за вас букмекер, а не вы, и об этом предлагаю более подробно поговорить далее.
В каком случае налог на выигрыш выплачивает букмекер
Букмекерская контора действительно обязана выплачивать налог на выигрыш с вывода игрока по закону, но только в том случае, если выплата составляет от 15 000 рублей. В такой ситуации, когда начнете делать операцию по выплате, букмекерская контора предупредит вас о том, что будет списан налог.
Однако, некоторые беттеры узнав об этой новости начинают думать о том, а правда ли мой букмекер выплачивает за меня деньги, ведь я еще никогда не видел подобного уведомления. Да, БК очень часто отдают игроку всю сумму, которую он выводит, взяв на себя обязательства по выплате налога, и в такой ситуации, вам вообще не нужно переживать за то, будет ли проведено налогообложение или нет, ведь букмекер выступает в роли налогового агента по закону, и все вопросы в случае ЧС будут адресованы ему.
К тому же, стоит добавить то, что налог при выводе от 15 000 рублей учитывает ваш введенный депозит, чтобы не случилось ситуации, при которой вы проиграете свои деньги, так еще и останетесь с долгами. Однако, что делать, если вы выводите сумму меньше 15 000 рублей?
Похожие записи: